嘉兴罐体保温施工队 税法221教学大纲

222-6-5嘉兴罐体保温施工队

《税法》教学大纲

TaxationLaws

课程英文名

 Taxation Laws

课程编号

1B1519

课程类别

中枢课程

课程质

修

学分

4

表面+实验

3+1

总学时数

64

先修课程

经济法

开课学院

商学院

开课系部

财务与司帐系

面向业

司帐学

开课学期

3

注：课程类别是指基础课程/中枢课程/模块课程/教训拓展课程；

课程质是指修/限修/选修

、  课程形

本课程是司帐学业的中枢课程，是司帐学业体系中基础和中枢修课之，亦然司帐学业学生参加初司帐职称文凭考试、注册司帐师、注册税务师考试、经济师考试等考的门课。通过本课程的学习，应使学生贯穿财务与税收的关连，能对我国的税收体系及税收征管有基本的贯穿，掌抓税法的基本学问、流转税法与关税法、所得税法等，对我国的现行税收体系有个比拟抽象的了解，能掌抓税收的征收办法及计算法，通过税收模拟实验名堂的缔造，使学生具备税务处理和纳税申报的技能，增强学生举座的司帐和税务照看教训，为学生今后从事财务照看、税务处事、司帐实务处事下坚实的基础。

本课程将交融课程想政内容，将智育内容融入课程体系，撑持和得志司帐学业毕业的项要求：“培育东说念主文教训，树耸立确的职业精神，践行社会主义中枢价值不雅。鉴识正确的伦理说念德，培育敬业、守业的职业精神”。通过课程内容与智育沟通内容交融的筹算，使学生在具备业才智的基础上，达到想想说念德要求。

课程维持司帐学业学生稳妥的掌抓本业所备的基础学问、业学问和才智，培养业教训。基于应用型东说念主才培养主义，本课程基本理念是“表面学问够用、行技能塌实”。业学生在校学习基础般，业学问蕴蓄较少；学习主动较好，但课程内容表面强拦阻学习温存；毕业主要去处为中微型企业的财务业东说念主员。为此，细则了以“阛阓向、才智本位”为指的课程主义体系。通过本课程的学习，学问上酿成对税收体系、税收征管的相识和贯穿，为初中司帐职称考试、税务师考试等职业文凭考试奠定塌实基础；技能上要求能进行税种税款的计算、能进行纳税申报、能对涉税事项进行司帐核算，具备中小企业涉税业务处理的基本技能；通过课程想政元素的挖掘与融入，培养学生具备照章纳税的将强，教训上具备财会类东说念主才的业教训和职业说念德。

 

二、课程主义与毕业要求

通过该课程的教学将匡助学生兑现以下东说念主才培养毕业要求：

1、毕业要求1-2鉴识正确的伦理说念德，培育敬业、守业的职业精神。

●垫定学生从奇迹处事须具备的基本职业说念德和价值不雅塑造。通过入挖掘课程智育元素，筹算融入教学内容，为遵纪称职和照章纳税的将强培养、锻真金不怕火守信杜的说念德养成、回馈社会感德领有的心态斥地、低碳消劳央求窜改的不雅念化服务。通过课程想政内容想辨、自我反省、窜改想考等，多种式的教育和参与，达成教训主义。

2、毕业要求2-1贯穿照看学、经济学等学科表面学问，贯穿我国经济端正和税收端正，培养业法律将强、法律判断才智。

●擢升学生的税务处理和纳税申报技能。校正课程主义，将学问、才智、教训有机聚积，通过课堂多面容的驱动达成主义，使学生好掌抓税收学问和纳税申报技能。通过任务式引驱动多种面容、多场景学习，达到贯穿税收端正和税收征管体系的学问主义；通过诬捏仿信得过验、实习实训应用等擢升纳税申报行技能，达到学问愚弄和行才智。

 

三、课程教学内容和法（Topics）

教学内容

教学法

评价式

课程主义与毕业要求

1.2

2.1

 

1、税法概论

包括税收概述、税法基本人分、税法的征收和照看体制等

面授、翻转课堂、比拟与转头、慕课教学等

会诊评价：课堂参与度

酿成评价：课堂沟通、转头申报

 

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2、升值税法

面授、课堂沟通、案例教学、慕课教学、自主学习等

会诊评价：课堂参与度、MOOC活跃度

酿成评价：单元历练、在线测试、案例比拟、课后沟通

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3、阔绰税法

面授、比拟教学、案例教学、慕课教学、课堂沟通

会诊评价：课堂参与度、沟通活跃度

酿成评价：单元历练、案例分析、自主功课

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4、企业所得税法

面授、启发式教学、案例教学、转头与比拟、慕课教学

会诊评价：课堂参与度、沟通活跃度

酿成评价：单元历练、案例分析、单元功课、课堂辩白

√

 

5、个东说念主所得税法

面授、分类教学、案例教学、慕课教学

会诊评价：课堂参与度

酿成评价：单元历练、案例分析

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6、关税法

面授、分类教学、案例教学、慕课教学

会诊评价：课堂参与度

酿成评价：单元历练、案例分析

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举座内容

闭幕评价：期末闭卷考试

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课程教学的详备内容与要求如下：

1、 税法概论

（1）   教学内容：

课堂教学内容

l  税法的宗旨

l  税收的宗旨。包括税收的界说、税收的特征

l  税收法律关连的组成

l  税收轨制的组成身分

课外自学内容

l  我国现行税法体系

l  我国税收照看体制

（2）   教学和难点：

l  教学：税收宗旨、税收轨制组成身分

l  教学难点：累进税率、对税收法律关连权力主体双关连的贯穿

（3）   教学主义：

l  了解我国税法的产生和发展，掌抓税收的宗旨，对税法的三有基本的了解

l  掌抓和贯穿税收轨制的组成身分，能对税收进行分类

l  转头税收的征管体系，能对税收征管标准、发票照看轨制等有基本相识

l  比拟中外税收轨制，比拟税收轨制的缺欠

[智育身分及内容]

l  培养学生具备坚强正确的政向、国情感和较的政教训。聚积业学问的案例教学，让学生躬行体会到国、税收、公司发展和纳税是细密相接的，充分将强到税收强国的旨趣。

l  培养学生具有度的社会处事感。聚积上市公司的社会处事分析的案例，培养学生今后论是在企业的税务司帐也曾在庸俗纳税东说念主的角上，王人具有度的社会处事感和照章纳税的将强。

2、 升值税法

（1）   教学内容

课堂教学内容

l  升值税的宗旨。包括升值税的界说、升值额的界说。升值税的类型。列法则定升值额与表面升值额的区别偏激标识。每种类型的缺欠及适用情况。

l  升值税的纳税东说念主。包括般纳税东说念主和小范围纳税东说念主的界定法嘉兴罐体保温施工队。

l  升值税的征收范围。包括般纳税范围、具体纳税范围、视同销售的行径、羼杂销售行径、兼营非应税劳务。

l  升值税的税率。包括基本税率、低税率、税率、征收率及适用范围。

l  般纳税东说念主应纳税额的计算。销项税额的细则、进项税额的细则。包括准予扣除的进项税额、不得从销项税额中抵扣的进项税额。应纳税额的计算。

l  小范围纳税东说念主应纳税额的计算、货品应纳税额的计算。

课外学生自学内容

l  升值税的产生和纳税范围；

l  升值税的税率的缔造原则和变化情况。

l  升值税的减税。包括税章程、起征点章程。

l  升值税的征收照看。包括纳税义务发生时期、纳税期限、纳税所在、发票照看。

l  升值税用发票的使用。

（2）   教学和难点

l  教学： 视同销售的行径、羼杂销售行径与兼营非应税劳务的区别、销项税额的细则、不含税销售额的计算、升值税应纳税额的计算等。

l  教学难点：羼杂销售行径与兼营非应税劳务的区别、销售额的细则、销项税额的细则、允许扣除的进项税额等。

（3）   教学主义：

l  贯穿升值税的纳税旨趣

l  分类列举升值税的纳税范围和税率设定

l  掌抓升值税应纳税额计算的基本想路

l  转头升值税税收惠的缔造和类型

[智育身分及内容]

l  诚信的职业品格。通过升值税金税工程的先容，强调照实申报、照实纳税的迫切。

l  般纳税东说念主和小范围纳税东说念主的隔离及变迁历史。通过两类纳税东说念主的隔离，贯穿税收策略对小微企业的接济。通过对隔离模范的变迁历程，培养民族自信，通过对故国近几十年来的经济发展的关注，贯穿沟通的策略，酿成个东说念主红运与故国红运喜忧沟通的相识。

 

3、 阔绰税法

（1）   教学内容：

课堂教学内容

l  阔绰税的计税依据。包括从价定率计征的计税依据和从量定额征收的计税依据两部分。从价定率计征的计税依据具体包括以销售额为计税依据的细则、含升值税销售额的换算、其他销售式销售额的细则、自产私用应税阔绰品的计税依据的细则、请托加工应税阔绰品的计税依据的细则、应税阔绰品的计税依据的细则。

l  应纳税额的计算。从价计征的应税阔绰品应纳税额的计算包括般情况下应纳税额的计算、特别情况下应纳税额的计算。从量计征的应税阔绰品应纳税额的计算包括销售应税阔绰品应纳税额的计算、自产私用应税阔绰品应纳税额的计算、请托加工应税阔绰品应纳税额的计算、应税阔绰品应纳税额的计算。

课外学生自学内容

l  阔绰税的宗旨、纳税东说念主、征收范围、税率

l  纳税义务发生时期、纳税期限与纳税所在

l  阔绰税纳税范例。包括销售范例、移送使用范例、提货范例、范例和售范例。

（2）   教学与难点：

l  教学：阔绰税的纳税范围、阔绰税应纳税额的计算

l  教学难点： 阔绰税的计税依据、组成计税价钱的细则、用请托加工收回的应税阔绰品一语气出产应税阔绰品、已纳阔绰税款从一语气出产的应税阔绰品应纳阔绰税税额中抵扣的计算。

（3）   教学主义：

l  贯穿阔绰税的特、纳税范围的接管

l  分类列举阔绰税的纳税范围和税率设定

l  掌抓阔绰税计税依据的细则和应纳税额的计算

l  转头和比拟阔绰税与升值税的异同

[智育身分及内容]

l  贯穿阔绰税的“绿税收”质，通过抵阔绰税的纳税范围的变迁的解读，了解阔绰税纳税对象的接管，关于阔绰税的绿税收属有基本的相识。

l  培养细密的阔绰不雅、价值不雅。聚积课程内容，要求反想我方的阔绰不雅、价值不雅，通过对内容的正反例证，引学生育成明慧环保、省俭资源、低碳生存的理念。

 

4、企业所得税法

（1）教学内容：

课堂教学内容

l  企业所得税的计税收入的证据。

l  企业所得税计算应纳税所得额时准予扣除的名堂。

l  企业所得税计算应纳税所得额时不准予扣除的名堂。

l  企业所得税应纳税额的计算，包括般计算法、有境外所得的纳税东说念主应纳税额的计算。

l  企业所得税案例贯穿。

课外学生自学内容

l  企业所得税的基本人分：宗旨、纳税范围、纳税东说念主、税率

l  企业所得税的损失弥补

l  企业所得税的税收惠

l  企业所得税的纳税年度、纳税所在、纳税申报期限

表面研讨内容

l  住户企业和非住户企业若何界定？

l  企业收入总和的证据时期？

l  请自行抽象本章学问结构图

l  企业可扣除的特别名堂的比例各是些许？

l  计算应纳税所得额不得扣除的名堂包括那些？

l  转头企业所得税的税收惠。

l  简述企业所得税的征收照看章程。

（2）教学与难点：

l  教学：企业所得税应纳税所得额的细则和应纳税额的计算。

l  教学难点：准予扣除的名堂、纳税转换名堂及金额的细则

（3）教学主义：

l  系念企业所得税税率和惠税率

l  识别应纳税所得额细则的影响名堂

l  比拟企业所得税两类纳税东说念主及纳税义务区别

l  转头纳税扣解雇堂及金额

l  能计算企业应纳税所得额及应纳税税额

l  比拟企业所得税的税收惠及类别

[智育身分及内容]

l  通过企业所得税税率的学习，贯穿企业所得税自制与率兼顾、饱读吹新期间企业、维持小微企业发展的策略取向。

l  通过税收入名堂的贯穿，了解非渔利组织及驱动情景，想考在不同阶段个东说念主和企业应该承担的社会处事。

l  通过企业所得税对研发干涉的惠，贯穿策略的醉心研发、饱读吹窜改向，聚积个东说念主，明慧咫尺利益和永恒利益的均衡。

l  通过对企业残疾职工薪酬的加计扣除，管道保温施工贯穿税收策略对残疾东说念主员的职业接济和关怀，养成在日常生存中关劣势东说念主士、力所能及匡助他东说念主的不雅念。

l  通过所得税税收惠策略：基础设施、环保、安全出产、节能节水、创投、小微企业等各面的学习，贯穿税收策略体现量能包袱和环保、低碳取向的税收惠体系，在生存和处事中具备这些面的基本理念。

 

 

5、个东说念主所得税法

     （1）教学内容：

课堂教授内容

l  个东说念主所得税应纳税所得额的计算。包括个东说念主所得税应纳税所得额的基本细则法、应纳税所得额的般证据模范、应纳税所得额的具体细则模范。

l  个东说念主所得税应纳税额的计算

l  个东说念主所得税案例分析

课外自主学习

l  个东说念主所得税的宗旨、纳税东说念主，包括住户纳税东说念主、非住户纳税东说念主的含义偏激纳税义务。

l  个东说念主所得税的纳税范围、所得开端的细则

l  个东说念主所得税的税率

l  个东说念主所得税的税收惠

l  个东说念主所得税的征收照看和汇算清缴

（2）教学与难点：

l  教学：个东说念主所得税工资报酬所得预扣税计征办法、综所得应纳税额的计算。

l  教学难点：年终纳税章程、综税收征收轨制

（3）教学主义：

l  识别住户纳税东说念主和非住户纳税东说念主偏激纳税义务

l  系念附加项扣解雇堂及金额

l  贯穿综所得名堂及计税办法

l  比拟不同所得税率及征收办法

l  转头个东说念主所得税应纳税额计算的种类

[智育身分及内容]

l  通过对个东说念主所得税用度扣解雇堂的变迁学习和了解，贯穿税收策略的化，国关于个东说念主包袱的关注，养成自发纳税、纳税光荣的将强。

l  个东说念主所得税的税收惠体系，了解国关于扶弱抑强、档次科学扶植文化励名堂等的惠，树耸立确的荣誉不雅，不懈奋发在不同岗亭上作念出我方的建立。

 

6、关税法

（1）教学内容：

课堂教学内容

l  关税的原产地模范；

l  完税价钱的计算；

l  关税应纳税额的计算；

课外自主学习内容

l  关税纳税对象及纳税东说念主；

l  关税收支口税则；

l  关税税收惠；

l  关税征收照看；

l  船舶吨税。

（2）教学与难点：

l  教学： 关税的原产地模范，完税价钱的计算及应纳税额的计算

l  教学难点： 关税完税价钱的计算。

（3）教学主义：

l  比拟不同关税类别

l  系念原产地模范的特征及判断

l  掌抓关税完税价钱的计算

l  贯穿关税征收及税收惠

 

四、课程考核式

考试是对教与学的验收，是不可勤勉的教学范例。课程考核的指想想：评价、师生评价和历程评价，明慧智育成。以往日收货为主，表面考试为辅。考核学生的自学才智、PPT制作才智、团队互助才智、依期完成任务的习尚、诚信情况、话语抒发才智等。考试题目要适大选录求，同期要作念到体现，难度适中，题量舍弃，难度与题量应按教学要求来安排，对未作具体教学要求的内容不作考试要求。

本课程为考试课程，考试式为闭卷考试。

课程收货评定办法：课程收货按百分制计分，由往日收货和期末考试收货综评定。

1、 往日收货：占6

往日表面学习收货以自学测试收货和功课收货、想政评价收货为主，可酌情加互动发达等，往日实验收货以纳税申报表为依据。具体为：

l  出勤及课堂参与度课程：占总往日收货的5；由本出勤数与总应出勤数之比乘以1赢得出勤的本收货。笔据课堂互动参与的情况综评定，包括积参加课堂互动的气派、次数和质地等进行评分。

l  课程想政评价：占总往日收货的1； 主要笔据学习气派改程度度、学习历程发达、想政功课完成情况、课程札记等面，通过多道路记载、多维度覆按，赐与定量的评价。

l  在线测试：占总往日收货的4；每个实体税种章节安排1-3次在线测试，在课程平台完成，题目以单选、多选、判断、填空等为主。

l  单元功课：占总往日收货的2；笔据单元内容，嘱咐沟通的功课，探员学生的贯穿情况、转头抽象才智等。

l  课程平台参与度、沟通活跃度：占总往日收货的5；笔据课程平台不雅看时期、沟通发帖数目和质地等进行评分。

l  实验申报收货：占总往日收货的2；每个实验名堂嘱咐1-2个案例，笔据纳税申报系统评分和纳税申报材料完成质地进行评分。

2、期末考试收货：占4

期末考试满分1分，由单项接管题、多项接管题、判断题、简答题、计算分析题等多种面容组成。

其中，往日考核和期末考核中案例分析和单元功课等内容评价模范如下：

模范

后果

不达标

（-59分）

基本达标

（6-7分）

达标

（71-84分）

秀

（85-1分）

内容识别和系念

对大部天职容比拟生分，系念浅显

对内容有定的识别和系念，但大部分印象不刻

对大部天职容有识别和系念，少部分不熟练

对一齐内容有识别和系念，内容系念刻、识别

学问掌抓和贯穿

对表面学问贯穿和掌抓较差，处理例题及计算造作较多

对表面学问贯穿和掌抓较好，处理例题及计算有部分造作

对表面学问贯穿和掌抓很好，处理例题及计算造作较少

对表面学问贯穿和掌抓好，处理例题及计算莫得造作

学问分类及转头

分类转头才智较差，不可很好地将所学表面学问应用于本问题的分析

分类转头才智较好，大要利所学学问，进行基本的分析，并大要惩办本问题

分类转头才智很好，擅于对典型例题及学问点进行分类和转头，并加贯穿程度

能充分地利用所学表面学问，对学问点进行转头，并具备纳税申报本应用技能

 

五、教学组织

本课程内容丰富，个别税种法条、条例等章程内容较多，贯穿有定难度，需要通过多种纯熟加强对税收据款的相识和贯穿，课程教学实行历程中将选择如下教学组织法和教学技能：

（1）表面教学：借助多媒体教室，以面授式为主。

（2）翻转课堂和收集教学：借助MOOC平台，提供系统的教学和文本资源，明慧历程学习，要求完成课前、课中庸课后聚积的多种测试。

（3）案例教学：笔据课程内容，筹算不同教学案例，聚积案例将税法条目及章程融入，通过案例的沟通妥协释贯穿税法的具体章程和应用。

（4）研讨式教学：本课程笔据学问点内容安排2次研讨，每次研讨扫尾要求提交研讨申报份。

（5）自主学习：引学生对部分浅近内容进行自主学习，并聚积内容和课程平台完成自主学习沟通的任务。

 

六、学期间派

教学内容

表面

学时

案例

学时

实验

学时

自学

学时

习题课

沟通

学时

1、税法概述

6

1

2、升值税法

14

6

6

2

8

4

3、阔绰税法

8

3

18

6

2

4、企业所得税法

1

6

6

14

8

4

5、个东说念主所得税法

6

2

4

18

4

2

6、关税法

4

1

2

     计

48

18

16

48

28

12

备注：自学学时用于预习、温习、在线习题、自学、课堂拓展等学习作为等。

 

七、教学资源

中枢讲义：袁葵芳、巧依主编,《税法教程与案例》,浙江大学出书社,22年8月

参考讲义：

1、注册司帐师考试协会编，《税法》，经济科学出书社，22年4月（注：每年王人改版）

2、刘颖编辑，《22年注册司帐师考试应考指及全真模拟测试——粗鲁过关1》，北京大学出书社，22年4月（注：每年王人改版）

手机：18632699551（微信同号）

八、教学团队

赐教师：巧依、谢欣、曹莉

业肃肃东说念主：孟祥霞

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